ВНУТРИКОРПОРАТИВНОЕ МОШЕННИЧЕСТВО
Корпоративное мошенничество – это неправомерное деяние, осуществляемое умышленно в целях получения личной выгоды. Это не то мошенничество, о котором идет речь в Уголовном кодексе РФ. Как правило, под ним понимаются злоупотребления сотрудников и других лиц, которые могут принимать решения по сделкам, распоряжаться денежными средствами компании или влиять на принятие названных решений с целью незаконного получения личного дополнительного дохода. Есть мнение, что бороться с этим бесполезно. Но все же давайте попробуем в этом разобраться.
Данный вид мошенничества достаточно сложно обнаружить и найти необходимые доказательства, в чем его основная проблематика.
Первое и самое главное, что необходимо делать для предотвращения корпоративных злоупотреблений, связанных с торгово-закупочной деятельностью - это мониторинг основных групп цен на товары и услуги, которые компания закупает на постоянной основе. Этот мониторинг позволит вам выявить минимальные и максимальные цены на ключевые товары и услуги. В дальнейшем будет достаточно сравнивать текущие закупочные цены с результатами мониторинга, чтобы выявить возможные злоупотребления, связанные с увеличением стоимости закупки.
Второй момент - это мониторинг качества приемки товаров или услуг. Приемщик может поставить на баланс товары или принять услуги в меньшем объеме, чем оговорено в контракте, или ненадлежащего качества. Соответственно, приемку нужно контролировать со стороны КРО или службы безопасности. Необходимо устраивать выборочные проверки соответствия товаров и услуг по ключевым товарам или поставщикам.
Третий момент заключается в выявлении закупки товаров и услуг, которые производятся или исполняются самим предприятием. Это популярная схема корпоративного мошенничества, когда руководители предприятия сознательно вводят в заблуждение собственников, передавая на аутсорсинг часть работы, которая уже была сделана силами своих же сотрудников. Такие риски выявляются путем проверки итоговых документов и результатов проведенных работ, а также выявлением аффилированности между руководителями бизнеса и аутсорсинговой компанией.
Данный вид мошенничества достаточно сложно обнаружить и найти необходимые доказательства, в чем его основная проблематика.
Первое и самое главное, что необходимо делать для предотвращения корпоративных злоупотреблений, связанных с торгово-закупочной деятельностью - это мониторинг основных групп цен на товары и услуги, которые компания закупает на постоянной основе. Этот мониторинг позволит вам выявить минимальные и максимальные цены на ключевые товары и услуги. В дальнейшем будет достаточно сравнивать текущие закупочные цены с результатами мониторинга, чтобы выявить возможные злоупотребления, связанные с увеличением стоимости закупки.
Второй момент - это мониторинг качества приемки товаров или услуг. Приемщик может поставить на баланс товары или принять услуги в меньшем объеме, чем оговорено в контракте, или ненадлежащего качества. Соответственно, приемку нужно контролировать со стороны КРО или службы безопасности. Необходимо устраивать выборочные проверки соответствия товаров и услуг по ключевым товарам или поставщикам.
Третий момент заключается в выявлении закупки товаров и услуг, которые производятся или исполняются самим предприятием. Это популярная схема корпоративного мошенничества, когда руководители предприятия сознательно вводят в заблуждение собственников, передавая на аутсорсинг часть работы, которая уже была сделана силами своих же сотрудников. Такие риски выявляются путем проверки итоговых документов и результатов проведенных работ, а также выявлением аффилированности между руководителями бизнеса и аутсорсинговой компанией.
Какие еще могут существовать приемы по выявлению нечистых на руку сотрудников:
1. В рамках построения комплексной системы безопасности бизнеса осуществляются мероприятия по включению всего персонала в общую систему корпоративной безопасности. Это подразумевает под собой поддержку лояльных сотрудников (премии, грамоты, должности), использование т.н. горячей линии безопасности, иные формы вовлечение сотрудников в процедуры безопасности. Иными словами, они должны понять важность и нужность данных процедур, зависимость успешности бизнесе от четких и грамотных действий сотрудников КРО и СБ, а также их собственные карьерные и финансовые интересы от безопасного (бесперебойного) функционирования предприятия.
2. Четкая регламентация контрольных процедур и функционирования СБ. Не может и не должно быть "белых пятен" не охваченных контрольной деятельностью. Начинать надо от учета рабочего времени сотрудников и выявления "мертвых душ" в штате и заканчивать глубоким и регулярным мониторингом благонадежности каждого сотрудника. Так, многие предприятия игнорируют важность регулярной перепроверки кадров. СБ таких организаций проверяет сотрудников только при приеме, да и то исключительно по линии криминала. Это в корне неправильно, поскольку не отражает всей полноты данных о сотруднике и не позволяет оценить их в ретроспективе. Сотрудники, уже после трудоустройства, могут быть осуждены, задолжать крупные деньги, у них могут появиться контакты в стане конкурента, их друзья могут участвовать в тендерах нашей компании. Наконец сотрудник может открыть свою фирму и работать через нее по нашей клиентской базе. Такие факты желательно знать заранее и предупреждать.
Как мы уже писали в предыдущих статьях, 90% экономического ущерба коммерческих предприятий приносят не конкуренты, а работники, которые своими действиями (кражами, злоупотреблениями, сговорами, шпионажем, халатностью, мошенничеством и пр.), наносят работодателю большие убытки. В целях выявления и предупреждения противоправной деятельности сотрудников, минимизации рисков, мы, специалисты ExpertGROUP-полиграф имеющие большой опыт в организации комплексной безопасности предприятий, предлагаем вам на постоянной основе проверять своих сотрудников на полиграфе.
"Ложь перед другими только запутывает дело и отдаляет решение, но ложь перед самим собой, выставляемая за правду, губит всю жизнь человека."
Лев Николаевич Толстой
Контакты